Wykonanie audytu rekompensaty (zwany dalej audytem), przekazywanej przez Miasto Opole (zwane dalej Zamawiającym) operatorowi publicznego transportu zbiorowego – Miejskiemu Zakładowi Komunikacyjnemu Sp. z o.o. w Opolu (zwany dalej Operatorem).

I. Usługa obejmuje:

1. Przedmiotem umowy jest wykonanie audytu rekompensaty, przekazywanej przez Zamawiającego operatorowi publicznego transportu zbiorowego – Miejskiemu Zakładowi Komunikacyjnemu Sp. z o.o. w Opolu, zwany dalej Operatorem.

2. Celem audytu jest zweryfikowanie czy przekazana Operatorowi w 2018 r. przez Zamawiającego rekompensata za realizację usług przewozowych o charakterze użyteczności publicznej nie była nadmierna, w świetle dopuszczalnej pomocy publicznej.

3. Wykonawca przedstawi raport składający się z dwóch części:

1) audytu rekompensaty przekazanej przez Zamawiającego w 2018 r. Operatorowi (analiza ex- post),

2) audytu prognozowanej rekompensaty dla Operatora na 2019 r. (analiza ex-ante).

4. Wykonawca audytu powinien zrealizować następujące zadania:

1) zbadać czy rekompensata została zrealizowana zgodnie z zapisami umowy wykonawczej;

2) ocenić organizację i prowadzenie rachunkowości przez Operatora, w zakresie stosowania tzw. kluczy podziałowych i spełniania wymagań dotyczących ewidencji działalności publicznej i niepublicznej;

3) sporządzić analizę wskaźnikową na podstawie sprawozdań finansowych i porównać wskaźniki z osiąganymi przez operatorów w branży miejskiego autobusowego transportu zbiorowego;

4) przedstawić w raporcie:

a) wszelkie dane, na bazie których dokonano weryfikacji rekompensaty za 2018 r.;

b) porównanie stawek przewozowych za wozokilometr określonych przez Operatora do stawek rynkowych;

c) porównanie rekompensaty przekazanej Operatorowi przez Zamawiającego do rynkowych stawek przedsiębiorstw, które wykonują podobne zadania organizacyjne, tj. dystrybucję biletów, ich kontrolę oraz windykację należności z tytułu opłat dodatkowych, itp.;

5) przedstawić szczegółowe dane, na bazie których dokonano kalkulacji rekompensaty na 2019 r.;

6) przedstawić szczegółowy sposób kalkulacji rekompensaty na 2019 r.

5. Analiza ekonomiczno–finansowa audytu przeprowadzona przez Wykonawcę powinna w sposób porównawczy pokazać efektywność wykorzystania rekompensaty przez Operatora, w stosunku do minimum 4 dobrze zarządzanych operatorów, którzy świadczą usługi w publicznym transporcie zbiorowym w kraju, w gminach powyżej 100 000 mieszkańców, ze szczególnym uwzględnieniem zakresu prowadzonej działalności (m. in. dystrybucję biletów, ich kontrolę oraz windykację należności z tytułu opłat dodatkowych).

6. Wykonawca powinien przygotować raport, o którym mowa w ust. 3, w formie papierowej (2 egz.) i elektronicznej (plik pdf oraz wersja edytowalna – pliki doc i xls), w terminie do
5 tygodni, licząc od dnia podpisania umowy.

7. Wykonawca przeprowadzi badanie w formie audytu zewnętrznego, uwzględniającego w szczególności przepisy:

1) ustawy z dnia 16 grudnia 2010 r. o publicznym transporcie zbiorowym (tekst jednolity – Dz. U. z 2018 r., poz. 2016 z późn. zm.),

2) rozporządzenia (WE) nr 1370/2007 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 października 2007 r. dotyczące usług publicznych w zakresie kolejowego i drogowego transportu pasażerskiego oraz uchylające rozporządzenia Rady (EWG) nr 1191/69 i (EWG) nr 1107/70,

3) wytycznych Ministerstwa Infrastruktury i Rozwoju z dnia 19 października 2015 r., w zakresie dofinansowania z programów operacyjnych podmiotów realizujących obowiązek świadczenia usług publicznych w transporcie zbiorowym.

8. Wykonawca zobowiązuje się wykonać audyt z należytą starannością, w sposób zgodny z warunkami określonymi w zapytaniu ofertowym, złożoną ofertą i wymaganiami wynikającymi
z obowiązującego prawa oraz przy zachowaniu pełnej poufności powierzonych danych.

9. Wykonawca zobowiązuje się przeprowadzić prezentację wyników przeprowadzonego audytu w trakcie jednego spotkania w siedzibie Zamawiającego, z udziałem przedstawicieli Zamawiającego i Operatora oraz udzielić wyczerpujących odpowiedzi na zadawane pytania.

10. Wykonawca jest zobowiązany do uwzględnienia w raporcie, o którym mowa w ust. 3 wszystkich uwag zgłoszonych przez Zamawiającego.

11. Wykonawca oświadcza, że dysponuje odpowiednią wiedzą i doświadczeniem do wykonania powierzonego dzieła oraz zapewni zespół audytorski zgodny z przedstawioną ofertą.

12. Audyt ma być przeprowadzany przez osoby niezależne od Zamawiającego i od Operatora. Audyt nie może być przeprowadzony przez audytora wewnętrznego lub przez inną osobę zatrudnioną u Zamawiającego lub Operatora. Bezstronność i niezależność nie jest zachowana, jeżeli osoba lub podmiot przeprowadzający audyt posiada udziały, akcje lub inne tytuły własności w jednostce pełniącej rolę Zamawiającego i Operatora lub w jednostkach kontrolowanych; lub jest lub był w ostatnich 3 latach przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem), członkiem organów nadzorujących, zarządzających bądź administrujących lub pracownikiem jednostki pełniącej rolę Zamawiającego i Operatora lub w jednostkach kontrolowanych.

II. Minimalne wymagania stawiane wykonawcom:

1. Wiedza i doświadczenie

a) Wykonawca winien wykazać, że wykonał (zakończył) w okresie ostatnich trzech lat przed upływem terminu składania ofert (a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy – w tym okresie), co najmniej 3 audyty rekompensaty dla organizatorów bądź operatorów w publicznym transporcie zbiorowym (każdy dla innego organizatora/operatora). Wykonanie ww. opracowań musi być potwierdzone dokumentami (referencjami, opiniami) Zamawiających, potwierdzającymi, iż zostały one wykonane należycie.

b) Wykonawca musi wykazać, że dysponuje co najmniej:

- jedną osobą o kwalifikacjach biegłego rewidenta,

- jedną osobą o kwalifikacjach specjalisty do spraw pomocy publicznej, specjalizującą się w tematyce transportu zbiorowego, ze szczególnym uwzględnieniem regulacji europejskich w branży (uczestniczyła w przynajmniej 2 projektach dotyczących pomocy publicznej w sektorze transportu publicznego, w tym co najmniej 1 projekt obejmował analizę zasad ustalania wysokości rekompensaty z tytułu świadczenia usług w zakresie publicznego transportu).

Ww. kryteria muszą być potwierdzone wykazem osób, które będą uczestniczyć w wykonywaniu zamówienia, wraz z informacjami na temat ich kwalifikacji zawodowych, doświadczenia i wykształcenia niezbędnych do wykonania zamówienia, a także zakresu wykonywanych przez nie czynności oraz informacją o podstawie do dysponowania tymi osobami.